山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總答疑

下列是2019年1月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總，你遇到過嗎？

1.我單位領(lǐng)取了防偽稅控設(shè)備，電子稅務(wù)局證書登錄提示異常，無法登錄怎么辦？

剛辦理了稅控設(shè)備，請間隔一天后登錄，稅控設(shè)備領(lǐng)用信息完成同步后，就可正常登錄。

2.通過電子稅務(wù)局“網(wǎng)上開具稅收完稅（費）證明（文書式）”預(yù)覽時未顯示簽章應(yīng)如何處理？

網(wǎng)上開具稅收完稅（費）證明（文書式）模塊下操作匯總打印后，預(yù)覽頁面下尚未生成PDF文件，點擊頁面下方“打印”按鈕，系統(tǒng)生成PDF格式時加蓋稅務(wù)機關(guān)的紅章，此時才可以看到稅務(wù)機關(guān)的章。

3.我是增值稅小規(guī)模納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報提示：“申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）”。應(yīng)如何處理？

遇到此問題時，請從以下幾方面確認：

（1）三證合一前的“老稅號”是否存在未注銷稅控設(shè)備；

（2）確認抄報稅、上報匯總是否成功；

（3）當月申領(lǐng)稅控設(shè)備未票種信息核定的，在前臺防偽稅控系統(tǒng)中進行零盤補報（軟盤補報）；

（4）稅控設(shè)備需注銷時，應(yīng)在注銷前進行上報匯總和抄報。

4.城建稅扣款時提示預(yù)算分配比例為多個時應(yīng)如何處理？

扣款時提示預(yù)算分配比例為多個是由于納稅人未進行稅種認定（如房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅無需認定），且所屬稅務(wù)機關(guān)下預(yù)算分配比例為多個，網(wǎng)上申報暫不支持該種情形的繳款，請到主管稅務(wù)機關(guān)服務(wù)大廳繳款。

5.自然人已在稅務(wù)服務(wù)大廳辦理了登記，點擊為何申報時提示“無該納稅人登記信息”？

目前自然人登記后，自然人登記信息沒有同步到金三系統(tǒng)中，本月登記的自然人需要在大廳完成申報。之后自然人申報可在新上線的ITS系統(tǒng)進行申報，請及時關(guān)注稅務(wù)機關(guān)最新通知。

6.我單位為匯總納稅的二級分支機構(gòu)，是否需要進行所得稅申報？

請通過匯總納稅企業(yè)情況登記功能進行查看確認，您單位已在稅務(wù)機關(guān)完成匯總納稅企業(yè)信息備案，如為二級分支機構(gòu)非就地繳納類型，則統(tǒng)一由總機構(gòu)申報，分支機構(gòu)無需申報。申報時反饋失敗信息如下：

當前納稅人不存在有就地分攤二級分支機構(gòu)資格（或為三四級分支機構(gòu)），無需進行申報，請通過匯總納稅企業(yè)情況登記功能進行查看。

7.我單位為所得稅報表保存時提示--已交稅款大于預(yù)繳稅款應(yīng)如何處理？

遇到此問題時，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)確認是否已經(jīng)有票種核定信息，或聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服重新提取企業(yè)所得稅已預(yù)繳稅款。重提后，請按以下步驟操作：

第一步：符合小微企業(yè)優(yōu)惠，已保存《A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細表》，請先點擊本表下方的“刪除”按鈕。

第二步：點擊A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表（A類）》表下方的“刪除”按鈕,并確認重新提取到的已預(yù)繳稅款信息。

第三步：重新填寫A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表（A類）》、《A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細表》及其他附表。

第四步：確認申報，注意關(guān)注申報及扣款狀態(tài)。