湖南省電子稅務局居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報操作說明

居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

業(yè)務概述

納稅人通過按照企業(yè)所得稅核定申請時采取的按成本核定應稅所得率、按收入核定應稅所得率或稅務機核定應納所得稅額，完成居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報。

操作說明

一、納稅人登錄成功后，在國家稅務總局湖南省電子稅務局首頁點擊【我要辦稅】圖標進入界面，點擊【在線申報】進入在線申報界面，也可以通過在【企業(yè)所得稅申報】模塊中點擊【居民企業(yè)所得稅申報】進入申報界面。
 
二、點擊【納稅申報】右側出現《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類，2018年版）》，再找到申報表點擊[填寫]。
 
1.根據實際生產經營情況填寫報表：填寫完畢，核實無誤點擊[校驗并保存]。
 
2.確認申報再點擊[申報]按鈕

3.提示申報成功即可。如需繳稅可選擇左下角繳稅方式。
 

注意事項

1.本表由實行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。該納稅人在申報前必須要進行企業(yè)所得稅核定申請，再做相關的稅（費）種認定。
2.納稅人進行核定征收企業(yè)所得稅月（季）度申報時，稅款所屬日期為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日，但填寫的“收入總額”或“成本費用總額”為累計數；
3. 屬于定率征收企業(yè)。上一納稅年度符合小型微利企業(yè)條件，預繳時累計應納稅所得額不超過100萬元的，可以享受減半征稅政策。  
4.屬于定額征收企業(yè)。根據優(yōu)惠政策規(guī)定需要調減定額的，由主管稅務機關按照程序調整，依照原辦法征收。  
5. 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。符合條件的小型微利企業(yè)，實行按季度申報預繳企業(yè)所得稅。
6.納稅人在納稅期內沒有應納稅款的，也應當按照規(guī)定辦理納稅申報。
7.符合享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件的納稅人，采取“自行判別、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。通過填報企業(yè)所得稅納稅申報表享受稅收優(yōu)惠。