山東省電子稅務局非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明操作流程說明

非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明

一、業(yè)務概述

經(jīng)批準采取匯總申報繳納所得稅的企業(yè)，其履行匯總納稅的機構、場所（以下簡稱匯繳機構），應當于每年5月31日前，向匯繳機構所在地主管稅務機關索取《非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明》（以下稱為《匯總申報納稅證明》）；企業(yè)其他機構、場所（以下簡稱其他機構）應當于每年6月30前將《匯總申報納稅證明》及其財務會計報告送交其所在地主管稅務機關。

在上述規(guī)定期限內，其他機構未向其所在地主管稅務機關提供《匯總申報納稅證明》，且又無匯繳機構延期申報批準文件的，其他機構所在地主管稅務機關應負責檢查核實或核定該其他機構應納稅所得額，計算征收應補繳稅款并實施處罰。

二、  業(yè)務前提

納稅人戶管狀態(tài)正常。

三、  功能節(jié)點

電子稅務局——我要辦稅——證明開具——非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明

四、  操作步驟

納稅人選擇“我要辦稅” -“證明開具” ，點擊左側功能“非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明”-非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明，如下圖所示:

操作說明：

1. ：納稅人按照要求填寫完成申請表，點擊按鈕，保存表單。

說明：表單保存之后，按照要求上傳附送資料，點擊必報附件的“未上傳”按鈕，進入附件上傳頁面：

點擊按鈕，選中需要上傳的本地圖片，點擊按鈕，上傳附件（最多一次性可上傳5個文件）。

2. ：數(shù)據(jù)暫存、附件上傳之后，點擊“”按鈕，系統(tǒng)彈出提示信息：

納稅人選擇“我要辦稅” -“證明開具” ，點擊左側功能“非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明”-非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明查詢，如下圖所示:

操作說明：

1）系統(tǒng)默認顯示當月的申報信息。

 2）：納稅人選擇開始時間、結束時間、申請狀態(tài)，點擊按鈕，系統(tǒng)根據(jù)條件查詢并顯示符合條件的數(shù)據(jù)，點擊一條申請信息，可查看該條信息詳情。

3）狀態(tài)為審核完成的，可點擊后面的“評價”按鈕對本次業(yè)務進行評價。